Δωρεά χρημάτων, δώρα και φόρος κληρονομιάς στην Αγγλία

Updated: Nov 6



Συχνά ερχόμαστε σε επαφή με άτομα που ρωτούν για το τι μπορούν να δωρίσουν στους αγαπημένους τους ή στους συγγενείς τους χωρίς να υπάρχουν φορολογικές επιβαρύνσεις. Έτσι, σε αυτό το άρθρο είπαμε να αναφέρουμε τις 3 βασικές ερωτήσεις που μας κάνουν για να διαφωτίσουμε όλους όσους αφορά το σχετικό θέμα.



Φορολογούνται πάσης φύσεως δωρεές και δώρα?

Τι θεωρείται δώρο / δωρεά?

Ποια είναι η φορολόγηση της δωρεάς?




Φορολογούνται πάσης φύσεως δωρεές και δώρα?


Προφανώς και δεν φορολογούνται τα πάντα και από την πρώτη λίρα. Το φορολογικό σύστημα στην Αγγλία είναι αρκετά αξιοκρατικό και δίκαιο θα λέγαμε.


Αναφορικά οι εξαιρέσεις:


  • Ετήσια εξαίρεση: Αφορολόγητο όριο μετρητών £3,000 / έτος

  • Μικρά εξαιρετέα δώρα: Επιπλέων δώρα αξίας £250 / έτος, παράδειγμα για Χριστούγεννα, γενέθλια.

  • Δωρεές σε σύζυγο ή σύντροφο: Η δωρεά χρημάτων δεν φορολογείται αν ο/η σύντροφος / σύζυγος διαμένει μόνιμα στο Ηνωμένο Βασίλειο

  • Γαμήλια δώρα: Από £1,000 έως 5,000. Το ποσό που μπορείτε να δώσετε αφορολόγητα εξαρτάται από τη σχέση σας με το άτομο που λαμβάνει τα χρήματα

  • Φιλανθρωπίες και πολιτικά κόμματα: Δεν υπάρχει φορολόγηση όταν γίνεται δωρεά χρημάτων σε ειδικές εγγεγραμμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις που βρίσκονται στην Αγγλία καθώς και σε πολιτικά κόμματα



ΣΗΜΑΝΤΙΚΟ: Γενικά, τα άτομα στα οποία δίνετε δωρεά θα χρεωθούν με τον Φόρο Κληρονομιάς εάν λάβουν περισσότερο από £325,000 μέσα στα 7 χρόνια πριν από το θάνατό σας (αναλυτικά δείτε στον πίνακα κάτω). Εάν η δωρεά δεν ξεπερνάει το όριο των £325,000, δεν τίθεται θέμα φόρου κληρονομιάς με τον κανόνα των 7 χρόνων. Το ποσό των £325,000 θεωρείται "Ιnheritance Τax Τhreshold" και εφαρμόζεται στον υπολογισμό όχι μόνο των χρημάτων, αλλά και της ακίνητης περιουσίας. Ωστόσο, σε κάθε περίπτωση οι δωρεές μεγάλης αξίας θα πρέπει να δηλωθούν και στο HMRC.



Τι θεωρείται δώρο / δωρεά?

Ένα δώρο μπορεί να είναι:

  • οτιδήποτε έχει αξία, όπως χρήματα, περιουσία, κατοχή

  • απώλεια αξίας όταν μεταφέρεται κάτι, για παράδειγμα, εάν πουλήσετε το σπίτι σας στο παιδί σας για λιγότερο από αυτό που αξίζει, η διαφορά της αξίας μετρά ως δώρο

Για διευκρινήσεις, καλέστε το Τμήμα Φόρου Κληρονομιάς.



Ποια είναι η φορολόγηση της δωρεάς?


Εδώ θα λέγαμε πως όλα μετράνε βάση του κανόνα των 7 χρόνων. Δηλαδή, δεν υπάρχει ο φόρος αν δεν υπάρχει θάνατος αυτουνού που κάνει την δωρεά. Και ο φόρος ισχύει για την αξία / χρήματα άνω του "Ιnheritance Τax Τhreshold" που αναφέραμε πιο πάνω.


Αναφορικά ο πίνακας με συντελεστές:



Παράδειγμα

Η ΓΥΝΑΊΚΑ πέθανε την 1η Ιουλίου 2020. Δεν ήταν παντρεμένη ή σε πολιτική σύμπραξη όταν πέθανε.

Η ΓΥΝΑΊΚΑ άφησε 3 δώρα μέσα στα 7 χρόνια πριν από το θάνατό της:

- £300,000 στον αδερφό της 6,5 χρόνια πριν από το θάνατό της
- £50,000 στην αδερφή της 4,5 χρόνια πριν από το θάνατό της
- £150,000 στη φίλη της 3,5 χρόνια πριν από το θάνατό της

Η ΓΥΝΑΊΚΑ δεν δικαιούται άλλες εξαιρέσεις δώρων ή απαλλαγές.

Υπάρχει ένα όριο αφορολόγητου κληρονομιάς της τάξης των £325,000. Δηλαδή, οτιδήποτε κάτω από αυτό το ποσό είναι αφορολόγητο.

Οι £300,000 εξαντλήθηκαν από το δώρο που έδωσε η ΓΥΝΑΊΚΑ στον αδερφό της. Άρα δεν υπάρχει φόρος εδώ για να πληρώσει.

Τα υπόλοιπα £25,000 εξαντλούνται από το δώρο των £50,000 στην αδερφή της. Υπάρχει φόρος για το ποσό που δεν καλύπτεται από το όριο. Αυτό σημαίνει ότι υπάρχει φόρος προς πληρωμή για τα £25,000 που έδωσε στην αδελφή της με ποσοστό 24%.

Το δώρο των £150,000 που δόθηκε στη φίλη της φορολογείται με ποσοστό 32%.





© 2020 UPECO LTD

ΠΡΟΣΟΧΗ!

Το σχετικό άρθρο αποσκοπεί να δώσει μια γενική εικόνα ενημερωτικού χαρακτήρα και σε καμία περίπτωση δεν πρέπει να ληφθεί υπόψη ως κανόνας για οποιαδήποτε περίπτωση. Η κάθε περίπτωση φέρει πάντα εξατομικευμένο χαρακτήρα.


Cloud Accounting
  • LinkedIn - White Circle
  • Facebook - White Circle
Λογιστικές υπηρεσίες στην Αγγλία

© 2016 - 2020 by UPECO LTD